【小確幸陷阱5】「股利課稅二擇一」能否再存股? 專家朱成志:今年除權息就是挑戰

出版時間:2019/06/19 16:26

萬寶投顧董事長朱成志表示,在股利課稅二擇一實施後,到底衝擊有多大,今年除息行情就是觀察重點,如果除息行情遭破壞,代表投資人為了避免課稅,紛紛棄息,這對台股整體影響不能忽視,朱成志表示,今年1.5兆元現金股息發放所帶動的除息行情,將以6月下旬的台積電最為關鍵,台積電走得好台股就沒有太大問題,但若連台積電都除息失靈,市場就會影響很大。

由於去年股利所得是今年5月才首度要申報課稅,朱成志認為,許多人可能還沒意識到參與除權息,今年必須課稅,因此5月綜所稅申報後,大家被課得輕或重就非常有感,預料今年除權息行情就是對股利所得課稅滿意度最好的檢驗。

財信傳媒董事長謝金河則對此次稅改抱持肯定態度,他認為,這次稅改就國家財政而言,總體稅收沒有變少,拉掉45%級距又簡化股利所得稅制,單一課稅28%在可接受範圍,如此拉平內外資比例,一改過去外資比例太高的問題,算是值得肯定。不過,人民租稅負擔率僅13%,就國家而言,值得擔憂。

謝金河認為,台灣是小經濟體,這樣的經濟體要靈活,國家的財政就要健全。資稅一定要有利台灣競爭力才行,政府應該再檢討一下,哪些該課的稅沒課到?本勞、外勞要不要脫鉤?謝金河認為,稅制改革不能一直宰有錢人,就是要總體的檢視,該課的稅就要課,不要太過民粹。

今年申報綜合所得稅,首度採取股利所得二擇一的申報新制,也就是去年有參加除權息的存股族,開始要課稅,依照會計師的估算,綜合所得稅率適用20%以下的族群,以上限8萬元可扣低稅額合併計稅最划算,至於稅率在30%、40%的族群,或是公司大股東,原則上採分開計稅28%計算稅額會比較划算。

所謂的合計計稅,是把股利和其他綜合所得合併計算稅額,按股利8.5%計算可扣抵稅額,每一申報戶以8萬元為限,財政部則以8萬/8.5%,估算出股利所得94萬元以下,其股利所得不僅不用繳稅,甚至還有機會可以退稅。另外如果採取分開計稅,則是股利用28%分開計算應納稅額,再跟其他綜合所得計算的應納稅額合併申報。(企畫:專題組 記者廖珪如/報導)

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財信傳媒董事長謝金河認為目前台灣稅賦不利國家財政靈活。資料照片
財信傳媒董事長謝金河認為目前台灣稅賦不利國家財政靈活。資料照片



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